Mit der Umsetzung der Cloud-Readiness einer Datenverarbeitungs-Pipeline sollen für den Kunden der Wunsch nach kürzere Laufzeiten, einer höheren Ausfallsicherheit und die Erhöhung der Flexibilität umgesetzt werden.

Für ein Migrationsprojekt bei dem wesentliche Komponenten der On Premise IT-Architektur zur Unternehmenssteuerung in die Cloud verlagert werden, wurde ein Testmanagement benötigt, welches die fachlichen und technischen Tests für das komplette Migrationsprojekt abdeckt und die Testaktivitäten mit mehr als 30 beteiligten Testern und über 100 Schnittstellenartefakten über mehrere Testumgebungen hinweg steuert.

Neben dem Verständnis über die fachlichen und technischen Anforderungen in der Banksteuerung war ein tiefes Verständnis über die technischen Abläufe und prozessualen Abhängigkeiten entscheidend für den Projekterfolg.

In jedem Unternehmen gibt es IT-Lebenszyklen, in denen neue Funktionalitäten im Rahmen regelmäßiger Upgrades oder Change Requests in Betrieb genommen werden. In diesem Zusammenhang werden regelmäßig zwar neue Funktionen punktuell getestet, in vielen Fällen gibt es jedoch keine automatisierten Verfahren, welche sicherstellen, daß Änderungen keine ungewollten Nebeneffekte auf Funktionen und Ergebnisse auslösen.

Tests werden in der Praxis häufig mit Office-Produkten mit geringer Automationstiefe und mit hohem manuellen Aufwand durchgeführt.

 

Vor diesem Hintergrund haben wir zusammen mit unseren Kunden eine automatisierte, skalierbare und leicht anzupassende Softwarelösung entwickelt, welche die Aufwände für Regressionstests im Rahmen von Migrationsprojekten, Releasewechseln und Change Requests radikal reduziert.

In 2015 wurden die 17 Sustainable Development Goals (SDGs) durch die UN ins Leben gerufen und entwickeln seitdem einen enormen Einfluss auch auf die Finanzwirtschaft. Unter dem Schlagwort ESG (Environmental, Social and Governance) versteht man die Einbeziehung von Nachhaltigkeitskriterien auf die Investitionsentscheidungen von privaten oder institutionellen Anlegern. 

Wir helfen unserem Kunden durch die Bereitstellung, die Aufbereitung und das Reporting der Nachhaltigkeitskriterien diese für Anlageentscheidungen nachvollziehbar und transparent nutzen zu können.

Alle Umstellungen in der nationalen oder internationalen Rechnungslegung sowie Neuerungen in den aufsichtsrechtlichen Vorgaben haben weitreichende Folgen auf die FinRep-Meldungen. Im Financial Reporting sind neben Angaben zur Bilanz und GuV für das Einzelinstitut oder auf Basis des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises auch detaillierte Informationen bspw. zu Non-Performing und Forborne Exposures sowie zu Sicherheiten unter Beachtung bspw. der Kunden- und Produktgruppen anzugeben.​

Nach IFRS 9 werden Finanzinstrumente zu Amortised Cost (AC), Fair Value through Other Comprehensive Income (FVOCI) und Fair Value through Profit or Loss (FVPL) bewertet. Entscheidend für diese Klassifizierung ist die Zuordnung zu den Geschäftsmodellen Halten (AC), Halten und Verkaufen (FVOCI) oder Handel (FVPL). Für die Kategorien AC und FVOCI ist zusätzlich zu erheben, ob die vertraglichen Zahlungsströme ausschließlich Zins- und Tilgung darstellen („SPPI“). Daneben sind zahlreiche Wahlrechte und Ausnahmen zu beachten. Die neue Klassifizierung bedingt daher detaillierte Einzelvertragsanalysen, Definitionen der Geschäftsmodelle, Klärung von Auslegungsfragen und Bestimmung von Schwellenwerten, die über geeignete Prozesse und IT-Lösungen zu implementieren sind.​

Für die Risikovorsorgeermittlung wird das „Incurred Loss Model“ nach IAS 39 (Portfolio- und Einzelwertberichtigungen) durch das dreistufige „Expected Credit Loss Model“ des IFRS 9 ersetzt. Dafür sind neben vielschichtigen Auslegungsentscheidungen sowie umfangreichen Prozess- und IT-Anpassungen eine stärkere Zusammenarbeit der Bilanzierung und dem Risikomanagement erforderlich. Neben dem komplexen 3-Stufen-Standardansatz des IFRS 9 werden weitreichende Sonderregelungen für bereits im Zugangszeitpunkt wertgeminderte Finanzinstrumente („purchased or originated credit-impaired assets“; POCI-Assets) sowie Abhängigkeiten zu weiteren Vorschriften des IFRS 9 gefordert, bspw. Modifikationen. Die Notesangaben für die Risikovorsorge werden umfassend ausgeweitet.​

IFRS 9 regelt die Bilanzierung von Finanzinstrumenten und ersetzt in den Bereichen Klassifizierung, Risikovorsorge und Mikro Hedge Accounting die Vorschriften des IAS 39. Nach IFRS 9 werden Finanzinstrumente in Abhängigkeit zu umfangreichen Kriterien zu Amortised Cost (AC), Fair Value through Other Comprehensive Income (FVOCI) und Fair Value through Profit or Loss (FVPL) bewertet. Die Kategorien AC und FVOCI unterliegen einem komplexen dreistufigen Risikovorsorgemodell, das auf einem „Expected Credit Loss“-Ansatz basiert. IFRS 9 enthält zahlreiche Ausnahmeregelungen und Wahlrechte und erfordert weitreichende Anpassungen der Prozess- und IT-Infrastruktur. Neben der laufenden Umsetzung sind umfassende Erstanwendungsvorschriften zu beachten.​

Das regulatorische Meldewesen von Banken, Versicherungen, Spezialinstituten und Finanzdienstleistern ist einem stetigem Wandel unterworfen. Nachdem in den vergangenen Jahren zahlreiche neue Meldungen wie FinRep, Corep und Anacredit eingeführt wurden, ändern sich diese auch regelmäßig durch Themen wie die Einführung von IFRS 9.  Auch nach Einführung besteht somit Anpassungsbedarf mit dem Fokus auf der ständigen Verbesserung von Qualität, Geschwindigkeit. Durch die Ablösung formularbasierter manueller Lösungen, die Einführung von Daten-Cubes und die automatisierte zentrale Weitverarbeitung der Einzelgeschäftsdaten ergeben sich zudem Vorteile, wie die Reduzierung der hauseigenen Rechtsverfolgung. Im Rahmen der Digitalisierung und Automatisierung ist ABACUS die Standard-Software für das nationale und internationale aufsichtsrechtliche Meldewesen. ​

Der neue IFRS-Standard 17 ersetzt ab dem 1. Januar 2022 den IFRS 4 Versicherungsverträge. IFRS 17 enthält Grundsätze für die Erfassung, Bewertung, den Ausweis und die Angaben von Versicherungsverträgen. Der Standard ist anzuwenden auf Versicherungsverträge, Rückversicherungsverträge und Investmentverträge mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligung. Für jede Gruppe von Verträgen (Bilanzierungseinheit) ist ein Betrag zu bestimmen, der sich aus den fullfilment cashflow und der contractual service margin zusammensetzt. Wesentlichste Änderung ist mit Sicherheit das Komplexitätsniveau. Vor Allem vor dem Hintergrund einer gleichzeitigen Implementierung des IFRS9 sind entsprechende Abhängigkeiten hinsichtlich der Auswirkungen auf die Aktiv-Passivstruktur sowie etwaige P&L-Effekte zu berücksichtigen.​